Wyoming LLC FormationLLC Class

LLC設立に最適な州

LLCを設立するのに最適な州を選ぶことは、ビジネスの成功にとって非常に重要です。お客様のニーズに最適な州を見つけるために、各州のメリットを比較検討するお手伝いをいたします。

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クイックアンサー

ほとんどの小規模ビジネスの場合：本拠地のある州で法人化してください。オンラインビジネスやプライバシーを重視する場合：ワイオミング州を検討してください。投資を求める大規模ビジネスの場合：デラウェア州を検討してください。

州比較ガイド

人気のあるLLC設立州のメリットとデメリットの比較

ワイオミング

Pros

  • ✓強力なプライバシー保護
  • ✓低い設立手数料（～100ドル）
  • ✓州所得税なし
  • ✓ビジネスに有利な法律
  • ✓低い年次報告書手数料（～$60）

Cons

  • ×ワイオミング州に登録代理人が必要
  • ×本拠地の州で外国LLCとして登録する必要があるかもしれません

Best For

プライバシー重視のビジネス、オンラインビジネス、持株会社

デラウェア

Pros

  • ✓確立されたビジネス法
  • ✓ビジネスに有利な裁判所
  • ✓売上税なし
  • ✓強力な法的判例

Cons

  • ×より高い手数料（約90ドルの申請料＋300ドルの年間費用）
  • ×フランチャイズ税の要件
  • ×本拠地の州で外国LLCとしての資格を得る必要あり

Best For

大企業、投資を求める企業、複雑な組織構造

ネバダ

Pros

  • ✓州所得税なし
  • ✓強力なプライバシー保護
  • ✓IRSとの情報共有は行いません。

Cons

  • ×年間手数料の値上げ
  • ×本拠地の州で外国LLCとして登録する必要がある
  • ×より複雑な報告要件

Best For

資産保護、プライバシー重視のビジネス

あなたの本拠地となる州

Pros

  • ✓外国資格は不要です
  • ✓現地の法規制に関する知識
  • ✓より簡単なコンプライアンス
  • ✓現地の銀行との関係

Cons

  • ×より高い手数料がかかる場合があります
  • ×プライバシー保護の低下
  • ×州所得税（変動あり）

Best For

地元の企業、サービスプロバイダー、小売店

LLCの設立準備はできましたか？

あなたのビジネスに最適な州を選ぶための専門家によるガイダンスを入手してください。

ワイオミング LLC ガイドLLC完全ガイド

LLC設立に最適な州 2025

詳細な分析と実践的なアドバイス

概要

ほとんどの個人にとって、一般的には居住している州でLLCを設立することが推奨されます。これは、あなたのLLCがその州で事業を行っていると見なされるためです。別の州でLLCを設立した場合でも、多くの場合、居住している州で外国LLCとして登録する必要があります。これは、自宅で事業を運営している場合でも同様です。デラウェア州、ネバダ州、ワイオミング州などの州でLLCを設立することは、多くの場合、より複雑で費用がかかる可能性があります。

この推奨事項には4つの例外があります。

カリフォルニア州在住者

米国非居住者

不動産投資家

ワイオミング・ホールディング会社

以下のような発言を聞いたことがあるかもしれません。

• "ネバダ州には法人所得税がありません。"

• "ワイオミングLLCは最も費用対効果が高いです。"

• "デラウェア州はLLC設立に最適な州です！"

実際には、これらの主張はしばしば誤解を招きやすく、ほとんどのLLCオーナーには関係がありません。

国内LLC vs. 外国LLC

あなたの本拠地がある州でLLCを設立する場合、それはDomestic LLCと呼ばれます。本拠地がある州以外でLLCを設立する場合、本拠地の州でForeign LLCとして登録する必要があります。

Okay, I understand. Please provide the English text you want me to translate.

ネバダ州でLLCを設立し、別の場所に居住している場合、合法的に事業を行うには、そのネバダLLCを本拠地のある州に外国LLCとして登録する必要があります。

これは以下を伴います：

  • • ネバダ州と本拠地の州の2つのLLC設立を管理する
  • • 2つの州への申請手数料の支払い
  • • ネバダLLCの登録代理人を雇う
  • • 年次報告書手数料の二重払い

要約すると、これは2つのLLCの登記を維持することになり、コストと事務作業が2倍になる可能性があります。

ワイオミング

ワイオミング州はネバダ州と比較して不正行為も少ないですが、同様に過大評価されています。居住州以外でLLCを設立するデメリット（コストの増加や複雑さなど）は、認識されているメリットを上回ることがよくあります。

デラウェア

デラウェア州はそのビジネスに有利な環境で知られており、米国の公開取引企業の50%以上、およびフォーチュン500企業の60%が同州で法人化されています。ただし、これらの利点は主に大企業に適用されます。

デラウェア州でLLCを設立しても、そこに居住していない場合、以下の対応が必要です。

  • • デラウェアLLCを本拠地州で外国LLCとして登録する
  • • 両方の州で登録代理人費用と年次報告書費用を支払う

デラウェア州でLLCを設立することは、あなたがそこに住んでいるか、あなたのビジネスがデラウェア州で事業を行っている場合に有利です。

ホームステート vs. その他の州

通常、LLCを設立するのに最適なのは、不要なコストや事務手続きの負担を避けるため、あなたの本拠地がある州です。弁護士のAlexander J. DavieとDana Shultzも、LLCを設立するのに最適な州は通常、本拠地のある州であるという点で意見が一致しています。

オンラインビジネス

オンラインビジネスを運営している場合でも、主に事業を行っている場所である本拠地のある州でLLCを設立することをお勧めします。顧客の所在地によって、LLCを設立する場所が決まるわけではありません。

販売許可証

多くの小規模ビジネスオーナーは、間違った州でLLCを設立した後に問題に直面します。例えば、カリフォルニアのビジネスオーナーがユタ州でLLCを設立した場合、販売許可を取得するためにカリフォルニア州で外国LLCとして登録する必要があり、追加の費用と事務作業が発生します。

あなたの本拠地のある州でLLCを設立しましょう

一般的に、LLCを本拠地のある州で設立するのが、最も費用対効果が高く、簡単な方法です。ほとんどの事業主は本拠地のある州で事業活動を行っているため、そこをLLC設立の場所として選ぶのが理にかなっています。

税金は、お金が作られた場所で支払われる。

多くの人が、ネバダ州のような所得税のない州でLLCを設立すれば税金を節約できると誤解しています。しかし、これは正確ではありません。

例えば、ネバダ州でLLCを設立しても、本拠地のある州で事業を行う場合、収入が発生しているのは本拠地のある州であるため、その州で納税する必要があります。

役に立つリマインダーは、税金は金が作られた場所で支払われるということです。

ネバダ

自州以外でLLCを設立することの利点に関する多くの主張は誇張されています。これらの利点を宣伝する州や企業は、そこで設立されたLLCから経済的に利益を得ています。たとえば、ネバダ州はLLC設立手数料から年間約300万ドルを生み出しています。宣伝にもかかわらず、ネバダ州で設立されるLLCは他の州に比べて少なく、詐欺行為の発生率が高いです。ネバダ州に居住していない限り、自州でLLCを設立する方が一般的に実用的です。

州の罰金と科料

すべての州政府は、LLCが州内で事業を行う場合、外国LLCとして登録することを義務付ける規制を施行しています。この施行には、罰金、科料、利息、訴訟費用、さらにはLLCの事業遂行能力の停止などが含まれる可能性があります。

コネチカット州の例：

コネチカット州では、州務長官と司法長官事務所が、外国法人としての登録なしに事業を行っていた企業から130万ドルを徴収しました。罰金額は数百ドルから30,795ドルに及び、平均罰金額は4,600ドルでした。

コネチカットLLC法第34-275a条によると、州外LLCが外国LLCとして登録せずにコネチカット州で90日以内に事業を行った場合：

  • • 月額300ドルの違約金が課せられます。
  • • LLCは、登録されていなかったすべての年について、所得税および手数料を支払う義務があります。
  • • 未払い税金および手数料には、利息および延滞金が課されます。
  • • 司法長官は、すべての会費を回収するために訴訟を起こすことができます。
  • • LLCはコネチカット州で訴訟を起こすことはできませんが、自己弁護は可能です。
  • • LLCは、すべての罰金、利息、および裁判費用が支払われるまで、コネチカット州で事業を行うことはできません。

詳細な例外事項

ご自身の本拠地以外の州でLLCを設立することが有利になる例外がいくつかあります。

カリフォルニア州居住者

カリフォルニアにお住まいの場合、LLCをどこで設立するかにかかわらず、カリフォルニアで事業を行う可能性が高いでしょう。したがって、カリフォルニアでLLCを設立するか、州外のLLCを外国LLCとして登録するのが最善です。

非米国居住者

米国非居住者でも、どの州でもLLCを設立できますが、米国に物理的な拠点や従業員がいる場合は、その州でLLCを設立する必要があります。米国に物理的な拠点を持たないオンラインビジネスの場合は、どの州でも選択できます。特定のビジネスニーズに最適な州を決定するには、非居住外国人課税に詳しい会計士にご相談ください。

不動産LLC

不動産投資の場合、LLCは物件所在地のある州で設立してください。本拠地の州でLLCを設立し、別の州で物件を購入する場合、その州で外国LLCとして登録する必要があり、追加の費用と事務手続きが発生します。

ワイオミング・ホールディング・カンパニー

複数の不動産をさまざまな州に所有する不動産投資家は、ワイオミング州に持ち株会社を設立し、その持ち株会社が物件所在地の州でLLCを所有することを検討するかもしれません。持ち株会社の設立に関するガイダンスについては、弁護士または会計士にご相談ください。

LLCに最適な州を選ぶことに関するよくある質問

LLCの設立は、法人所得税を免除されることを意味しますか？

いいえ、LLCを設立しても法人所得税が免除されるわけではありません。なぜなら、LLCはそもそも法人所得税の対象ではないからです。LLCはLimited Liability Company（有限責任会社）であり、株式会社ではないため、支払うべき法人所得税はありません。代わりに、LLCはパススルー課税を使用します。これは、税金の責任がLLCから個々の所有者に移行し、所有者が事業の所得を個人の納税申告書（Form 1040）に記載することを意味します。注：例外として、C-Corporationとして課税されることを選択したLLCがありますが、これは一般的ではありません。

LLCを設立するのに最も費用が掛からない州はどこですか？

モンタナ州は、LLC設立に最も費用がかからない州と見なされることが多いです。しかし、モンタナ州に居住しているか、またはそこで事業を行っている場合にのみ、モンタナ州でLLCを設立することをお勧めします。モンタナ州は、州内の居住者または事業に対して税制上の優遇措置を提供しています。モンタナ州に居住していない、またはモンタナ州で事業を行っていない場合、LLCを2回登録する必要があります。モンタナ州では国内LLCとして、そしてあなたの本拠地または事業を行っている場所では外国LLCとしてです。この二重登録により、両方の州で年会費を支払い、場合によっては2つの登録代理人が必要になるため、コストがすぐに増加します。

非米国居住者はどの州でLLCを設立すべきでしょうか？

あなたが米国居住者または米国市民でない場合（かつ、米国内に従業員、オフィス、店舗、倉庫がない場合）、どの州でもLLCを設立できます。人気のある選択肢はWyomingとDelawareです。しかし、当社としてはOhioをお勧めします。なぜなら、Ohioの方が費用が安く（年次報告書が不要）、事務手続きが非常に簡単だからです。Delawareの評判はそれほど重要ではなく、追加費用をかける価値はないと考えています。

非居住者の費用比較：
  • • ワイオミングLLC：州手数料100ドル、年次報告書60ドル/年
  • • デラウェアLLC：州への手数料$90、年次報告書$300/年 Wyoming LLC: State fee $100, Annual Report $60/year ワイオミングLLC：州への手数料$100、年次報告書$60/年
  • • オハイオLLC：州への手数料99ドル、年次報告書不要

米国内に物理的な拠点（オフィス、店舗、倉庫など）がある場合、または米国内に従業員がいる場合は、事業を行っている州でLLCを設立するのが最善です。ほとんどの場合、これは物理的な拠点がある場所、または従業員の大部分が所在する場所です。

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実際の例

事例 1: Currency Trading LLC 設立

Background:

ジョシュア・ウィルソンと4人の友人（NY、イリノイ、カリフォルニア、ミシガン在住）は、外部からの投資や顧客なしに、通貨取引を行っています。

Situation:

彼らは、通貨取引活動のために事業体を設立する必要があります。

Challenge:

複数の州で事業を展開している場合、どの州でLLCを設立するかを決定する。

Solution:

サラ・パーカーは、LLCはパススルーエンティティであるため、州の選択が個人の税金に影響を与えることはないと助言しました。彼女は、簡便さのためにミシガン州でLLCを設立し、必要に応じて外国資格を処理することを提案しました。

Now:

そのグループは、当初コンプライアンスの詳細をあまり気にせず、トレーディング活動に集中するために、おそらくミシガン州でLLCを設立したのでしょう。

ケース 2: YouTubeチャンネル LLC設立

Background:

マサチューセッツ州在住で、広告収入を得ることに成功しているYouTubeチャンネルを運営している10代の息子を持つ父親。

Situation:

父親は、個人事業主として事業を行う代わりに、責任保護のためにLLCを設立したいと考えています。

Challenge:

マサチューセッツ州は、LLCの設立と維持に高額な費用がかかります（設立費用と年間費用が500ドル）。父親はこれらの費用を避けるために、別の州でLLCを設立することを検討していますが、マサチューセッツ州で外国登録が必要になるかどうか確信が持てません。

Solution:

サラ・パーカーは、別の州でLLCを設立すると、マサチューセッツ州で外国LLCとして登録する必要が生じ、追加費用が発生する可能性があると説明しました。LLCは自宅から事業を行っているため、マサチューセッツ州で事業を行っていると見なされます。

Now:

父親は、その簡素さと低コストで知られるオハイオ州のような州でLLCの設立を検討しており、マサチューセッツ州で外国LLCとして登録する必要が生じる可能性も念頭に置いています。

ケース 3: Convention Organizer LLC 設立

Background:

オスカーは、コンベンションの主催者であり、主に西海岸の異なる州に居住し、そこから事業を行っています。

Situation:

オスカーは、彼の事業活動のためにニューメキシコ州でLLCを設立することを検討しています。

Challenge:

税務上の影響を理解し、ニューメキシコが彼のLLCにとって最適な選択肢であるかどうかを理解すること。

Solution:

サラ・パーカーは、オスカーの主な居住地と勤務地について問い合わせました。これは、設立する州と税務上の義務に影響を与えるためです。

Now:

オスカーは、自身の居住地と事業運営を評価し、LLC設立に最も適した州を決定しようとしており、事業を行っている他の州も検討する可能性があります。

事例 4: 国際的なビジネスオーナーによるLLC設立

Background:

エルビス・ケレチアンは、米国国外に居住しており、オンラインウェブホスティング事業のためにLLCを設立したいと考えています。彼は以前アリゾナ州に居住していました。

Situation:

エルビスは、有利な規制のため、Wyoming LLCの設立を検討しています。

Challenge:

ワイオミングが最良の選択肢であるかどうかを判断し、彼のアリゾナとの繋がりが彼の決定にどのように影響するか。

Solution:

サラ・パーカーは、エルビスのアリゾナとの繋がりがあったとしても、ワイオミングが良い選択肢であることを確認し、オハイオ州の低い申請手数料と書類手続きの容易さも検討することを提案しました。

Now:

エルビスは、LLC設立の候補地としてワイオミング州とオハイオ州を検討しています。

ケース 5: ビジネス LLC 設立のリブランディング

Background:

ジョーはジョージア州とフロリダ州の両方に居住しており、オンラインサービスを提供するビジネスのリブランディングを行っています。

Situation:

ジョーは、自身の本拠地の州の代わりに、オハイオ州でLLCを設立することを検討しています。

Challenge:

彼女の居住州で外国登録が必要になるかどうかを理解すること。

Solution:

サラ・パーカーは、ジョージア州とフロリダ州では外国資格が厳格に施行されているわけではないため、ジョーは必要であればオハイオ州でLLCを設立できると助言しました。ただし、将来的に外国資格が必要になる可能性に留意する必要があります。

Now:

ジョーはおそらくオハイオ州でLLCを設立しようとしており、後々ジョージア州またはフロリダ州で外国登録が必要になる可能性を認識しています。

ケース6：レンタルアービトラージLLC設立

Background:

メリーランド州在住のタミカは、短期および中期の賃貸物件を対象としたレンタルアービトラージLLCを設立する予定です。

Situation:

タミカは、潜在的な節税効果からワイオミング州でLLCの設立を検討していますが、他の州で収入を得る場合の影響について確信が持てていません。

Challenge:

彼女がLLCをメリーランド州で設立すべきか、それとも収入を生み出す予定の州のいずれかで設立すべきかを判断すること。

Solution:

サラ・パーカーは、LLCがパススルー事業体であることを明確にし、タミカは自身の1040納税申告書で税金を支払うことになると説明しました。複数の州で収入を得ている場合は、州の申告書を提出し、適切に所得を配分する必要があるとのことです。

Now:

タミカはおそらくメリーランド州でLLCを設立し、賃貸活動に関する適切な税務申告に重点を置くでしょう。

ケース 7: ノマドビジネスオーナーのLLC設立

Background:

山岳ガイドのケビンは、法的な居住地はフロリダ州ですが、遊牧民のように活動しており、主にユタ州やアメリカ西部で活動しています。

Situation:

ケビンは、事業の主な活動場所とは別に、フロリダ州でLLCを設立することを検討しています。

Challenge:

州内に恒久的な物理的住所を持たずにLLCを設立する。

Solution:

サラ・パーカーは、フロリダの住所が安定していることと、必要に応じて登録代理人サービスを利用することを理由に、フロリダでLLCを設立することを提案しました。

Now:

ケビンはおそらくフロリダ州でLLCを設立し、州の要件に対応するために登録代理人サービスを利用するでしょう。

ケース 8：匿名 LLC 設立

Background:

イリノイ州在住のPhilは、オンライン小売ビジネスのために匿名LLCを設立したいと考えています。

Situation:

フィルは匿名性を得るためにニューメキシコLLCの設立を検討していますが、イリノイ州で外国LLCとして登録する必要があります。

Challenge:

イリノイ州における外国LLCの要件を遵守しつつ、オーナーの匿名性を確保する。

Solution:

サラ・パーカーは、イリノイ州ではマネージャーまたはメンバーの記載が義務付けられており、所有権が露呈する可能性があると説明しました。フィルは、匿名性を保つためにLLCのマネージャーとして誰かを雇うことができます。

Now:

フィルはニューメキシコLLCの設立を検討しており、イリノイ州で外国LLCとして登録する際に、所有者を匿名にするためにマネージャーを雇用することを考えています。

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