Miglior Stato per Costituire una LLC
Scegliere lo stato giusto per costituire la tua LLC è fondamentale per il successo della tua attività. Ti aiuteremo a confrontare i vantaggi dei vari stati e a trovare la soluzione più adatta alle tue esigenze.
Risposta rapida
Per la maggior parte delle piccole imprese: Costituisci la società nel tuo stato di residenza. Per le attività online e la privacy: Considera il Wyoming. Per le grandi imprese in cerca di investimenti: Considera il Delaware.
Guida Comparativa degli Stati
Confronta i pro e i contro degli stati più popolari per la costituzione di una LLC.
Wyoming
Pros
- ✓Forte protezione della privacy
- ✓Basse tasse di deposito (~$100)
- ✓Nessuna imposta statale sul reddito
- ✓Leggi favorevoli alle imprese
- ✓Bassa tassa annuale di rendicontazione (~$60)
Cons
- ×È necessario avere un agente registrato in Wyoming.
- ×Potrebbe essere necessario qualificarsi come LLC estera nello stato di origine
Best For
Attività incentrate sulla privacy, attività online, holding
Delaware
Pros
- ✓Diritto commerciale consolidato
- ✓Tribunali favorevoli alle imprese
- ✓Nessuna imposta sulle vendite
- ✓Solidi precedenti legali
Cons
- ×Tariffe più alte (~$90 di deposito + $300 annuali)
- ×Requisiti relativi alla franchise tax
- ×Deve qualificarsi come LLC estera nello stato di origine.
Best For
Grandi imprese, società in cerca di investimenti, strutture complesse
Nevada
Pros
- ✓Nessuna imposta statale sul reddito
- ✓Forte protezione della privacy
- ✓Nessuna condivisione di informazioni con l'IRS
Cons
- ×Commissioni annuali più elevate
- ×Deve qualificarsi come LLC estera nello stato di origine.
- ×Requisiti di reporting più complessi
Best For
Protezione del patrimonio, attività commerciali incentrate sulla privacy
Il tuo Stato di Residenza
Pros
- ✓Nessuna qualifica estera necessaria
- ✓Familiarità legale locale
- ✓Conformità più semplice
- ✓Rapporti bancari locali
Cons
- ×Potrebbe avere commissioni più elevate
- ×Minore protezione della privacy
- ×Imposta statale sul reddito (varia)
Best For
Imprese locali, fornitori di servizi, attività di vendita al dettaglio
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Miglior Stato per Costituire una LLC nel 2025
Analisi Dettagliata e Consigli Pratici
Sommario
Per la maggior parte delle persone, è generalmente consigliabile costituire la propria LLC nel proprio stato di residenza. Questo perché la tua LLC è considerata come operante in quello stato. Anche se crei una LLC in uno stato diverso, probabilmente dovrai registrarla come LLC straniera nel tuo stato di residenza. Questo è vero anche se gestisci la tua attività da casa. Costituire una LLC in stati come Delaware, Nevada o Wyoming può spesso essere più complicato e costoso.
Ci sono quattro eccezioni a questa raccomandazione:
Residenti in California
Residenti non statunitensi
Investitori immobiliari
Holding Company del Wyoming
Potresti aver sentito affermazioni come:
• "Il Nevada non ha imposte sul reddito delle società."
• "Le LLC del Wyoming sono le più convenienti."
• "Il Delaware è il miglior stato per la costituzione di una LLC!"
In realtà, queste affermazioni sono spesso fuorvianti e non rilevanti per la maggior parte dei proprietari di LLC.
LLC nazionale vs. LLC estera
La creazione di una LLC nel tuo stato di residenza è definita Domestic LLC. Se costituisci una LLC al di fuori del tuo stato di residenza, dovrai registrarla come Foreign LLC nel tuo stato di residenza.
Okay, I understand. Please provide the English text you would like me to translate.
Se crei una LLC in Nevada ma risiedi altrove, devi registrare quella LLC del Nevada nel tuo stato di residenza come LLC Straniera per operare legalmente lì.
Ciò comporta:
- • Gestire due depositi di LLC (uno in Nevada e uno nel tuo stato di residenza)
- • Pagare due tasse di deposito statali
- • Assunzione di un Agente Registrato per la Nevada LLC
- • Pagare due tasse di Rapporto Annuale
In sintesi, questo potrebbe portare a raddoppiare i costi e il lavoro amministrativo a causa del mantenimento di due registrazioni di LLC.
Wyoming
Il Wyoming ha anche meno attività fraudolente rispetto al Nevada, ma è ugualmente sopravvalutato. Gli svantaggi della costituzione di una LLC al di fuori del proprio stato di residenza, inclusi costi più elevati e maggiore complessità, spesso superano i presunti vantaggi.
Delaware
Il Delaware è noto per il suo ambiente favorevole alle imprese, con oltre il 50% delle società quotate in borsa statunitensi e il 60% delle società Fortune 500 costituite lì. Tuttavia, questi vantaggi si applicano principalmente alle grandi aziende.
Se costituisci una LLC in Delaware ma non risiedi lì, dovrai comunque:
- • Registra la tua LLC del Delaware come LLC straniera nel tuo stato di residenza
- • Paga le tariffe dell'Agente Registrato e della Relazione Annuale in entrambi gli stati.
Costituire una LLC in Delaware è vantaggioso se risiedi lì o se la tua attività opera in Delaware.
Stato di residenza vs. Altri Stati
Generalmente, costituire la tua LLC nel tuo stato di residenza è l'opzione migliore per evitare costi e oneri amministrativi non necessari. Gli avvocati Alexander J. Davie e Dana Shultz concordano sul fatto che lo stato migliore per costituire una LLC è solitamente il tuo stato di residenza.
Attività online
Se gestisci un'attività online, è comunque consigliabile costituire una LLC nel tuo stato di residenza, poiché è lì che svolgi principalmente la tua attività. La posizione dei tuoi clienti non determina dove dovresti costituire la tua LLC.
Permessi di Vendita
Molti piccoli imprenditori affrontano problemi dopo aver costituito la loro LLC nello stato sbagliato. Ad esempio, un imprenditore in California che costituisce una LLC nello Utah dovrà registrarsi come Foreign LLC in California per ottenere un permesso di vendita, il che comporterà costi aggiuntivi e lavoro amministrativo.
Costituisci una LLC nel tuo stato di residenza
Generalmente, costituire la tua LLC nel tuo stato di residenza è l'approccio più economico e diretto. La maggior parte degli imprenditori svolge le proprie attività commerciali dal proprio stato di residenza, rendendolo la scelta logica per la costituzione della LLC.
Le tasse si pagano dove si fanno i soldi.
Molti individui sono indotti erroneamente a costituire una LLC in stati senza imposta sul reddito, come il Nevada, pensando di risparmiare sulle tasse. Tuttavia, questo non è corretto.
Ad esempio, se costituisci una LLC in Nevada ma svolgi attività commerciali nel tuo stato di residenza, dovrai comunque pagare le tasse nel tuo stato di residenza perché è lì che stai generando reddito.
Un utile promemoria è: le tasse si pagano dove si fanno i soldi.
Nevada
Molte affermazioni sui vantaggi di costituire una LLC al di fuori del proprio stato di residenza sono esagerate. Gli stati e le società che promuovono questi vantaggi traggono profitto finanziario dalle LLC create lì. Ad esempio, il Nevada genera circa 3 milioni di dollari all'anno dalle tasse di costituzione delle LLC. Nonostante la pubblicità, in Nevada si costituiscono meno LLC rispetto ad altri stati e lo stato ha un'alta incidenza di attività fraudolente. Costituire una LLC nel proprio stato di residenza è generalmente più pratico, a meno che non si risieda in Nevada, Wyoming o Delaware.
Sanzioni e Pene Statali
Tutti i governi statali applicano regolamenti che richiedono a una LLC di essere registrata come Foreign LLC se svolge attività commerciali all'interno del loro stato. Questa applicazione può comportare multe, sanzioni, interessi, spese processuali e persino la sospensione della capacità della LLC di svolgere attività commerciali.
Esempio del Connecticut:
In Connecticut, il Segretario di Stato e l'ufficio del Procuratore Generale hanno riscosso 1,3 milioni di dollari da aziende che operavano senza registrazione come entità straniere. Le multe variavano da poche centinaia di dollari a 30.795 dollari, con una multa media di 4.600 dollari.
Secondo la Sezione 34-275a del Connecticut LLC Act, se una LLC con sede fuori dallo stato svolge attività in Connecticut senza registrarsi come Foreign LLC entro 90 giorni:
- • Viene imposta una penale di 300 dollari al mese.
- • La LLC è tenuta al pagamento delle imposte sul reddito e delle tasse per tutti gli anni in cui non è stata registrata.
- • Interessi e sanzioni vengono addebitati su imposte e tasse non pagate.
- • Il Procuratore Generale può intentare una causa per recuperare tutte le quote dovute.
- • La LLC non può intentare cause legali in Connecticut, ma può difendersi.
- • La LLC non può operare in Connecticut finché tutte le sanzioni, gli interessi e le spese processuali non saranno pagati.
Eccezioni dettagliate
Ci sono alcune eccezioni in cui la costituzione di una LLC al di fuori del proprio stato di residenza potrebbe essere vantaggiosa:
Residenti in California
Se risiedi in California, è probabile che tu svolga attività commerciali lì, indipendentemente da dove costituisci la tua LLC. Pertanto, è meglio costituire una LLC in California o registrare la tua LLC con sede fuori dallo stato come LLC Straniera.
Residenti non statunitensi
I residenti non statunitensi possono costituire LLC in qualsiasi stato, ma se si ha una presenza fisica o dipendenti negli Stati Uniti, è consigliabile costituire la propria LLC in quello stato. Per le attività online senza presenza fisica negli Stati Uniti, è possibile scegliere qualsiasi stato. Consultare un commercialista esperto in materia di tassazione per stranieri non residenti per determinare lo stato migliore per le proprie specifiche esigenze aziendali.
LLC immobiliari
Per gli investimenti immobiliari, costituisci la tua LLC nello stato in cui si trova la proprietà. Se costituisci una LLC nel tuo stato di residenza e acquisti una proprietà in un altro stato, dovrai registrarti come Foreign LLC in tale stato, con conseguenti costi aggiuntivi e requisiti amministrativi.
Società di partecipazione del Wyoming
Gli investitori immobiliari con diverse proprietà in vari stati potrebbero considerare la creazione di una holding in Wyoming, che a sua volta detiene delle LLC negli stati in cui si trovano le proprietà. Consultare un avvocato o un commercialista per una consulenza sulla creazione di una holding.
Domande frequenti sulla scelta dello Stato migliore per una LLC
La costituzione di una LLC ti esenta dalle imposte sul reddito delle società?
No, la costituzione di una LLC non ti esenta dalle imposte sul reddito delle società, poiché le LLC non sono soggette all'imposta sul reddito delle società in primo luogo. Una LLC è una Limited Liability Company, non una corporation, quindi non ha imposte sul reddito delle società da pagare. Invece, le LLC utilizzano la tassazione "pass-through". Ciò significa che la responsabilità delle imposte passa attraverso la LLC ai singoli proprietari, che poi dichiarano il reddito dell'attività nelle loro dichiarazioni dei redditi personali (Modulo 1040). Nota: l'eccezione è per le LLC che scelgono di essere tassate come C-Corporation, anche se questo è raro.
Qual è lo stato meno costoso per costituire una LLC?
Il Montana è spesso considerato lo stato meno costoso per costituire una LLC. Tuttavia, è consigliabile costituire una LLC in Montana solo se si risiede o si svolge attività commerciale lì. Il Montana offre vantaggi fiscali per i residenti o le imprese che operano all'interno dello stato. Se non risiedi o non svolgi attività commerciale in Montana, dovrai registrare la tua LLC due volte: come LLC nazionale in Montana e come LLC straniera nel tuo stato di residenza o dove opera la tua attività. Questa doppia registrazione comporta il pagamento di tasse annuali in entrambi gli stati, con la possibile necessità di due agenti registrati, il che aumenta rapidamente i costi.
In quale stato i residenti non statunitensi dovrebbero costituire una LLC?
Se non sei residente o cittadino statunitense (e non hai dipendenti negli Stati Uniti né un ufficio, un negozio o un magazzino negli Stati Uniti), puoi costituire la tua LLC in qualsiasi stato. Opzioni popolari sono Wyoming e Delaware. Tuttavia, noi consigliamo personalmente l'Ohio perché è più conveniente (non c'è una Relazione Annuale) e la documentazione è molto semplice. Non riteniamo che la reputazione del Delaware sia così importante, o che valga il costo aggiuntivo.
Confronto dei Costi per Non Residenti:
- • Wyoming LLC: Tassa statale $100, Rapporto annuale $60/anno
- • Delaware LLC: Tassa statale $90, Rapporto annuale $300/anno
- • Ohio LLC: Tassa statale $99, Nessun Rapporto Annuale
Se hai una sede fisica negli Stati Uniti (come un ufficio, un negozio o un magazzino) o hai dipendenti negli Stati Uniti, è meglio costituire la tua LLC nello stato in cui svolgi la tua attività. Per la maggior parte, questo è dove si trova la loro sede fisica o dove si trova la maggior parte dei loro dipendenti.
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Esempi Reali
Caso 1: Costituzione di una Currency Trading LLC
Background:
Joshua Wilson e quattro amici, residenti in stati diversi (NY, Illinois, California e Michigan), sono coinvolti nel trading di valuta senza investimenti esterni o clienti.
Situation:
Hanno bisogno di costituire un'entità aziendale per le loro attività di trading valutario.
Challenge:
Decidere in quale stato costituire la propria LLC, considerando che operano in più stati.
Solution:
Sara Parker ha consigliato che la scelta dello stato non avrebbe impatto sulle tasse personali, poiché la LLC sarebbe un'entità pass-through. Ha suggerito di costituire la LLC in Michigan per semplicità e di gestire le qualificazioni estere se necessario.
Now:
Il gruppo probabilmente ha costituito la loro LLC in Michigan, concentrandosi inizialmente sulle loro attività di trading senza preoccuparsi troppo dei dettagli di conformità.
Caso 2: Costituzione di una LLC per un Canale YouTube
Background:
Un padre con un figlio adolescente in Massachusetts che gestisce un canale YouTube di successo generando entrate pubblicitarie.
Situation:
Il padre vuole costituire una LLC per la protezione della responsabilità invece di operare come ditta individuale.
Challenge:
Il Massachusetts ha costi elevati per la costituzione e il mantenimento di una LLC (tassa di costituzione e commissioni annuali di $500). Il padre sta considerando di costituire una LLC in un altro stato per evitare queste commissioni, ma non è sicuro se ciò richiederà la registrazione come società estera in Massachusetts.
Solution:
Sara Parker ha spiegato che la costituzione di una LLC in un altro stato potrebbe comportare la necessità di registrarsi come LLC straniera in Massachusetts, con conseguenti costi aggiuntivi. La LLC sarebbe comunque considerata come operante in Massachusetts perché gestita da casa.
Now:
Il padre sta considerando la costituzione di una LLC in uno stato come l'Ohio, noto per la sua semplicità e i costi inferiori, tenendo presente la possibilità di doverla registrare come LLC straniera in Massachusetts.
Caso 3: Costituzione di Convention Organizer LLC
Background:
Oscar, un organizzatore di convention, risiede e opera da diversi stati, principalmente sulla costa occidentale.
Situation:
Oscar sta valutando la possibilità di costituire una LLC nel New Mexico per le sue attività commerciali.
Challenge:
Comprendere le implicazioni fiscali e se il New Mexico è la scelta migliore per la sua LLC.
Solution:
Sara Parker ha chiesto informazioni sulla residenza principale e sul luogo di lavoro di Oscar, elementi che influirebbero sullo stato di costituzione e sugli obblighi fiscali.
Now:
Oscar sta valutando la sua residenza e le operazioni commerciali per determinare lo stato più adatto per la costituzione della sua LLC, prendendo possibilmente in considerazione altri stati in cui opera.
Caso 4: Costituzione di una LLC per un Imprenditore Internazionale
Background:
Elvis Kelechian, residente al di fuori degli Stati Uniti, desidera costituire una LLC per la sua attività di web hosting online. In precedenza ha vissuto in Arizona.
Situation:
Elvis sta valutando la possibilità di costituire una LLC in Wyoming a causa delle sue normative favorevoli.
Challenge:
Determinare se il Wyoming è la scelta migliore e come i suoi legami con l'Arizona potrebbero influenzare la sua decisione.
Solution:
Sara Parker ha confermato che Wyoming è una buona opzione, anche con i legami di Elvis con l'Arizona, e ha suggerito di considerare l'Ohio per le sue basse tasse di deposito e la facilità della documentazione.
Now:
Elvis sta valutando il Wyoming e l'Ohio come potenziali stati per la costituzione della sua LLC.
Caso 5: Formazione di una LLC per il Rebranding Aziendale
Background:
Jo vive sia in Georgia che in Florida e sta rinnovando l'immagine di un'attività che offre servizi online.
Situation:
Jo sta valutando la possibilità di costituire una LLC in Ohio invece che in uno dei suoi stati di residenza.
Challenge:
Capire se avrà bisogno di una registrazione estera nei suoi stati di origine.
Solution:
Sara Parker ha consigliato che le qualifiche estere non sono strettamente applicate in Georgia e Florida, permettendo a Jo di costituire una LLC in Ohio se lo desidera, pur rimanendo consapevole di potenziali future necessità di qualificazione estera.
Now:
È probabile che Jo stia costituendo una LLC in Ohio, consapevole della possibilità di dover effettuare una registrazione estera in Georgia o Florida in futuro.
Caso 6: Costituzione di una LLC per Rental Arbitrage
Background:
Tamika, residente nel Maryland, ha intenzione di avviare una LLC di rental arbitrage per affitti a breve e medio termine.
Situation:
Tamika sta valutando la possibilità di costituire la sua LLC in Wyoming a causa di potenziali risparmi fiscali, ma non è certa dell'impatto della generazione di reddito in altri stati.
Challenge:
Determinare se dovrebbe costituire la LLC nel Maryland o in uno degli stati in cui prevede di generare reddito.
Solution:
Sara Parker ha chiarito che le LLC sono entità pass-through e Tamika pagherà le tasse sulla sua dichiarazione dei redditi 1040. Dovrà presentare le dichiarazioni dei redditi statali e ripartire il reddito in modo appropriato se genera reddito in più stati.
Now:
È probabile che Tamika stia costituendo la LLC nel Maryland, concentrandosi sulle corrette dichiarazioni fiscali per le sue attività di locazione.
Caso 7: Costituzione di una LLC per un Imprenditore Nomade
Background:
Kevin, una guida alpina, ha la residenza legale in Florida ma opera in modo nomade, principalmente nello Utah e negli Stati Uniti occidentali.
Situation:
Kevin sta valutando se costituire una LLC in Florida anziché dove svolge la maggior parte della sua attività.
Challenge:
Costituire una LLC senza un indirizzo fisico permanente nello stato.
Solution:
Sara Parker ha suggerito di costituire una LLC in Florida data la stabilità del suo indirizzo in Florida e di utilizzare un servizio di Agente Registrato se necessario.
Now:
È probabile che Kevin stia costituendo una LLC in Florida, utilizzando un servizio di Agente Registrato per gestire i requisiti statali.
Caso 8: Costituzione di una LLC Anonima
Background:
Phil, residente in Illinois, vuole creare una LLC anonima per la sua attività di vendita al dettaglio online.
Situation:
Phil sta valutando di costituire una LLC nel New Mexico per l'anonimato, ma deve registrarla come LLC straniera in Illinois.
Challenge:
Garantire l'anonimato del proprietario nel rispetto dei requisiti dell'Illinois per le LLC straniere.
Solution:
Sara Parker ha spiegato che l'Illinois richiede che i Manager o i Membri siano elencati, esponendo potenzialmente la proprietà. Phil potrebbe assumere qualcuno come Manager della LLC per mantenere l'anonimato.
Now:
Phil sta valutando la possibilità di costituire una LLC nel New Mexico e di assumere un Manager per mantenere anonima la proprietà, registrandosi al contempo come LLC straniera in Illinois.
Guida alla Costituzione di una LLC
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