Meilleur État pour constituer une LLC

Choisir le bon État pour constituer votre LLC est crucial pour le succès de votre entreprise. Nous vous aiderons à comparer les avantages des États et à trouver celui qui correspond le mieux à vos besoins.

Guide sur les LLC du Wyoming Vérifier la disponibilité du nom

Réponse rapide

Pour la plupart des petites entreprises : Constituez votre société dans votre État de résidence. Pour les entreprises en ligne et la confidentialité : Envisagez le Wyoming. Pour les grandes entreprises à la recherche d'investissements : Envisagez le Delaware.

Guide Comparatif des États

Comparaison des avantages et des inconvénients des États populaires pour la création d'une LLC

Wyoming

Pros

✓Forte protection de la vie privée
✓Frais de dépôt peu élevés (~100 $)
✓Pas d'impôt sur le revenu de l'État
✓Lois favorables aux entreprises
✓Faible frais de rapport annuel (~60 $)

Cons

×Doit avoir un agent enregistré dans le Wyoming.
×Peut-être faudra-t-il se qualifier en tant que LLC étrangère dans l'État d'origine.

Best For

Entreprises axées sur la confidentialité, entreprises en ligne, sociétés de portefeuille

Delaware

Pros

✓Droit des affaires bien établi
✓Tribunaux favorables aux entreprises
✓Pas de taxe de vente
✓Précédents juridiques solides

Cons

×Frais plus élevés (~90 $ de dépôt + 300 $ par an)
×Exigences en matière de taxe de franchise
×Doit être qualifiée comme LLC étrangère dans l'État d'origine

Best For

Grandes entreprises, sociétés recherchant des investissements, structures complexes

Nevada

Pros

✓Pas d'impôt sur le revenu de l'État
✓Forte protection de la vie privée
✓Aucun partage d'informations avec l'IRS

Cons

×Frais annuels plus élevés
×Doit être qualifiée comme LLC étrangère dans l'État d'origine
×Exigences de déclaration plus complexes

Best For

Protection d'actifs, entreprises axées sur la confidentialité

Votre État de Résidence

Pros

✓Aucune qualification étrangère requise
✓Familiarité juridique locale
✓Conformité simplifiée
✓Relations bancaires locales

Cons

×Peut entraîner des frais plus élevés
×Moins de protection de la vie privée
×Impôt sur le revenu de l'État (variable)

Best For

Entreprises locales, prestataires de services, commerces de détail

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Guide sur les LLC du Wyoming Guide complet sur la LLC

Meilleur État pour Créer une LLC en 2025

Analyse détaillée et conseils pratiques

Résumé

Pour la plupart des individus, il est généralement conseillé de créer votre LLC dans votre État de résidence. Ceci est dû au fait que votre LLC est considérée comme exerçant ses activités dans cet État. Même si vous créez une LLC dans un État différent, vous devrez probablement l'enregistrer en tant que LLC étrangère dans votre État de résidence. Ceci est vrai même si vous exploitez votre entreprise depuis votre domicile. La création d'une LLC dans des États comme le Delaware, le Nevada ou le Wyoming peut souvent être plus compliquée et coûteuse.

Il existe quatre exceptions à cette recommandation :

Résidents de Californie

Résidents non américains

Investisseurs immobiliers

Sociétés de Holding du Wyoming

Vous avez peut-être entendu des déclarations comme :

• "Le Nevada n'a pas d'impôt sur le revenu des sociétés."

• "Les LLC du Wyoming sont les plus rentables."

• "Le Delaware est le meilleur état pour la création d'une LLC !"

En réalité, ces affirmations sont souvent trompeuses et non pertinentes pour la plupart des propriétaires de LLC.

LLC Nationale vs. LLC Étrangère

La création d'une LLC dans votre État de résidence est appelée une LLC Domestique. Si vous établissez une LLC en dehors de votre État de résidence, vous devrez l'enregistrer en tant que LLC Étrangère dans votre État de résidence.

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Si vous créez une LLC au Nevada mais résidez ailleurs, vous devez enregistrer cette LLC du Nevada dans votre État de résidence en tant que LLC étrangère pour y opérer légalement.

Cela implique :

• Gérer deux dépôts de LLC (un au Nevada et un dans votre État de résidence)
• Payer deux frais de dépôt d'état
• Engager un agent enregistré pour la LLC du Nevada
• Payer deux fois les frais de rapport annuel

En résumé, cela pourrait entraîner un doublement des coûts et du travail administratif en raison du maintien de deux enregistrements de LLC.

Wyoming

Le Wyoming présente également moins d'activités frauduleuses que le Nevada, mais il est tout aussi surestimé. Les inconvénients de la création d'une LLC en dehors de votre État de résidence, notamment des coûts et une complexité plus élevés, l'emportent souvent sur les avantages perçus.

Delaware

Le Delaware est connu pour son environnement favorable aux entreprises, avec plus de 50 % des sociétés américaines cotées en bourse et 60 % des entreprises du Fortune 500 qui y sont constituées. Cependant, ces avantages s'appliquent principalement aux grandes entreprises.

Si vous créez une LLC au Delaware mais que vous n'y résidez pas, vous devrez quand même :

• Enregistrez votre LLC du Delaware en tant que LLC étrangère dans votre État d'origine
• Payer les frais d'agent enregistré et les frais de rapport annuel dans les deux États.

La création d'une LLC au Delaware est avantageuse si vous y résidez ou si votre entreprise opère au Delaware.

État d'origine vs. Autres États

Il est généralement préférable de constituer votre LLC dans votre État de résidence afin d'éviter des coûts et des charges administratives inutiles. Les avocats Alexander J. Davie et Dana Shultz s'accordent à dire que le meilleur État pour constituer une LLC est généralement votre État de résidence.

Entreprise en ligne

Si vous exploitez une entreprise en ligne, il est toujours conseillé de constituer une LLC dans votre État de résidence, car c'est là que vous exercez principalement votre activité. L'emplacement de vos clients ne détermine pas l'endroit où vous devez constituer votre LLC.

Permis de vendeur

Beaucoup de propriétaires de petites entreprises rencontrent des problèmes après avoir constitué leur LLC dans le mauvais État. Par exemple, un propriétaire d'entreprise en Californie qui constitue une LLC dans l'Utah devra s'enregistrer en tant que LLC étrangère en Californie pour obtenir un permis de vendeur, ce qui entraînera des coûts et des tâches administratives supplémentaires.

Constituez une LLC dans votre État de résidence

Former votre LLC dans votre État de résidence est généralement l'approche la plus rentable et la plus simple. La plupart des propriétaires d'entreprise exercent leurs activités commerciales depuis leur État de résidence, ce qui en fait le choix logique pour la création de leur LLC.

Les impôts sont payés là où l'argent est gagné.

Beaucoup de personnes sont induites en erreur en créant une LLC dans des états sans impôt sur le revenu, comme le Nevada, pensant qu'elles économiseront sur les impôts. Cependant, ce n'est pas exact.

Par exemple, si vous créez une LLC au Nevada mais que vous exercez vos activités dans votre État de résidence, vous devrez quand même payer des impôts dans votre État de résidence, car c'est là que vous générez des revenus.

Un rappel utile : les impôts sont payés là où l'argent est gagné.

Nevada

Beaucoup d'affirmations sur les avantages de la création d'une LLC en dehors de votre État de résidence sont exagérées. Les États et les entreprises qui mettent en avant ces avantages tirent un profit financier des LLC créées sur leur territoire. Par exemple, le Nevada génère environ 3 millions de dollars par an grâce aux frais de création de LLC. Malgré le battage médiatique, moins de LLC sont créées au Nevada par rapport à d'autres États, et l'État connaît une forte incidence d'activités frauduleuses. La création d'une LLC dans votre État de résidence est généralement plus pratique, sauf si vous résidez au Nevada, au Wyoming ou au Delaware.

Amendes et pénalités de l'État

Tous les gouvernements des États appliquent des réglementations exigeant qu'une LLC soit enregistrée en tant que Foreign LLC si elle exerce des activités commerciales dans leur État. Cette application peut entraîner des amendes, des pénalités, des intérêts, des frais de justice et même la suspension de la capacité de la LLC à exercer ses activités.

Exemple du Connecticut :

Dans le Connecticut, le Secrétaire d'État et le bureau du Procureur général ont perçu 1,3 million de dollars auprès d'entreprises opérant sans être enregistrées en tant qu'entités étrangères. Les amendes variaient de quelques centaines de dollars à 30 795 dollars, avec une amende moyenne de 4 600 dollars.

Selon l'article 34-275a de la loi sur les LLC du Connecticut, si une LLC hors de l'État mène des affaires au Connecticut sans s'enregistrer en tant que LLC étrangère dans les 90 jours :

• Une pénalité de 300 $ par mois est imposée.
• La LLC doit des impôts sur le revenu et des frais pour toutes les années où elle n'était pas enregistrée.
• Des intérêts et des pénalités sont facturés sur les impôts et les frais impayés.
• Le procureur général peut intenter une action en justice pour recouvrer toutes les cotisations.
• La LLC ne peut pas intenter de procès dans le Connecticut, mais peut se défendre.
• La LLC ne peut pas exercer ses activités dans le Connecticut tant que toutes les pénalités, les intérêts et les frais de justice n'ont pas été payés.

Exceptions détaillées

Il existe quelques exceptions où la création d'une LLC en dehors de votre État de résidence peut être avantageuse :

Résidents de Californie

Si vous résidez en Californie, vous y exercerez probablement vos activités commerciales, quel que soit l'endroit où vous constituez votre LLC. Il est donc préférable de créer une LLC en Californie ou d'enregistrer votre LLC hors de l'État en tant que LLC étrangère.

Résidents non américains

Les résidents non américains peuvent créer des LLC dans n'importe quel État, mais si vous avez une présence physique ou des employés aux États-Unis, vous devriez créer votre LLC dans cet État. Pour les entreprises en ligne sans présence physique aux États-Unis, n'importe quel État peut être choisi. Consultez un comptable connaissant la fiscalité des étrangers non-résidents afin de déterminer l'État le plus approprié à vos besoins spécifiques.

LLC immobilières

Pour les investissements immobiliers, constituez votre LLC dans l'État où se trouve le bien immobilier. Si vous constituez une LLC dans votre État de résidence et achetez un bien immobilier dans un autre État, vous devrez vous enregistrer en tant que Foreign LLC dans cet État, ce qui entraînera des coûts et des exigences administratives supplémentaires.

Société de portefeuille du Wyoming

Les investisseurs immobiliers possédant plusieurs propriétés dans différents états pourraient envisager de créer une société holding au Wyoming, qui détiendrait ensuite des LLC dans les états où se trouvent les propriétés. Consultez un avocat ou un comptable pour obtenir des conseils sur la création d'une société holding.

Foire aux questions sur le choix du meilleur État pour une LLC

La création d'une LLC vous exempte-t-elle de l'impôt sur le revenu des sociétés ?

Non, la création d'une LLC ne vous exempte pas de l'impôt sur le revenu des sociétés, car les LLC ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu des sociétés en premier lieu. Une LLC est une Limited Liability Company, et non une société, elle n'a donc pas d'impôts sur le revenu des sociétés à payer. Au lieu de cela, les LLC utilisent la taxation indirecte (pass-through taxation). Cela signifie que la responsabilité des impôts est transférée de la LLC aux propriétaires individuels, qui déclarent ensuite les revenus de l'entreprise sur leurs déclarations de revenus personnelles (Formulaire 1040). Remarque : L'exception concerne les LLC qui choisissent d'être imposées comme une C-Corporation, bien que cela soit rare.

Quel est l'état le moins cher pour constituer une LLC ?

Le Montana est souvent considéré comme l'État le moins cher pour créer une LLC. Cependant, il est conseillé de créer une LLC au Montana uniquement si vous y vivez ou y exercez votre activité. Le Montana offre des avantages fiscaux aux résidents ou aux entreprises opérant dans l'État. Si vous ne vivez pas ou n'exercez pas votre activité au Montana, vous devrez enregistrer votre LLC deux fois : en tant que LLC nationale au Montana et en tant que LLC étrangère dans votre État d'origine ou là où votre entreprise opère. Cette double inscription entraîne le paiement de frais annuels dans les deux États, et peut-être la nécessité de deux agents enregistrés, ce qui augmente rapidement les coûts.

Dans quel État les résidents non américains devraient-ils constituer une LLC ?

Si vous n'êtes pas résident ou citoyen américain (et que vous n'avez pas d'employés aux États-Unis, ni de bureau, de magasin ou d'entrepôt aux États-Unis), vous pouvez créer votre LLC dans n'importe quel État. Le Wyoming et le Delaware sont des options populaires. Cependant, nous recommandons personnellement l'Ohio, car c'est plus abordable (il n'y a pas de rapport annuel) et les formalités administratives sont très simples. Nous ne pensons pas que la réputation du Delaware soit si importante, ni qu'elle vaille le coût supplémentaire.

Comparaison des coûts pour les non-résidents :

• Wyoming LLC : Frais d'État 100 $, Rapport annuel 60 $/an
• LLC Delaware : Frais d'État 90 $, Rapport Annuel 300 $/an
• Ohio LLC : Frais d'État 99 $, Pas de rapport annuel

Si vous avez un emplacement physique aux États-Unis (comme un bureau, une vitrine ou un entrepôt) ou si vous avez des employés aux États-Unis, il est préférable de constituer votre LLC dans l'État où vous effectuez vos transactions commerciales. Pour la plupart, il s'agit de l'endroit où se trouve leur emplacement physique ou de l'endroit où se trouve la majorité de leurs employés.

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Exemples Concrets

Cas 1 : Création d'une Currency Trading LLC

Background:

Joshua Wilson et quatre amis, résidant dans différents états (NY, Illinois, Californie et Michigan), sont impliqués dans le trading de devises sans investissement extérieur ni clients.

Situation:

Ils doivent constituer une entité commerciale pour leurs activités de trading de devises.

Challenge:

Choisir dans quel état constituer leur LLC, considérant qu'ils opèrent dans plusieurs états.

Solution:

Sara Parker a conseillé que le choix de l'État n'aurait pas d'impact sur les impôts personnels, car la LLC serait une entité transparente fiscalement. Elle a suggéré de constituer la LLC dans le Michigan pour plus de simplicité et de gérer les qualifications étrangères si nécessaire.

Now:

Le groupe a probablement constitué sa LLC dans le Michigan, se concentrant sur ses activités de trading sans trop se soucier des détails de conformité au départ.

Cas 2 : Création d'une LLC pour une chaîne YouTube

Background:

Un père avec un fils adolescent dans le Massachusetts qui gère une chaîne YouTube à succès générant des revenus publicitaires.

Situation:

Le père souhaite créer une LLC pour bénéficier d'une protection en matière de responsabilité au lieu d'exercer en tant qu'entrepreneur individuel.

Challenge:

Le Massachusetts a des coûts élevés pour la création et la maintenance d'une LLC (frais de création et frais annuels de 500 $). Le père envisage de créer une LLC dans un autre État pour éviter ces frais, mais il n'est pas sûr si cela nécessitera un enregistrement étranger au Massachusetts.

Solution:

Sara Parker a expliqué que la création d'une LLC dans un autre État pourrait entraîner la nécessité de s'enregistrer en tant que LLC étrangère dans le Massachusetts, ce qui engendrerait des coûts supplémentaires. La LLC serait toujours considérée comme exerçant des activités commerciales dans le Massachusetts, car elle opère depuis le domicile.

Now:

Le père envisage de créer une LLC dans un état comme l'Ohio, connu pour sa simplicité et ses coûts plus bas, tout en gardant à l'esprit la possibilité de devoir s'enregistrer en tant que LLC étrangère dans le Massachusetts.

Cas 3 : Constitution d'une LLC d'Organisateur de Conventions

Background:

Oscar, un organisateur de congrès, réside et opère depuis différents états, principalement sur la côte ouest.

Situation:

Oscar envisage de créer une LLC au Nouveau-Mexique pour ses activités commerciales.

Challenge:

Comprendre les implications fiscales et déterminer si le Nouveau-Mexique est le meilleur choix pour sa LLC.

Solution:

Sara Parker s'est renseignée sur la résidence principale et le lieu de travail d'Oscar, ce qui aurait un impact sur l'état de constitution et les obligations fiscales.

Now:

Oscar évalue sa résidence et ses opérations commerciales afin de déterminer l'État le plus approprié pour la création de sa LLC, envisageant éventuellement d'autres États où il opère, comme le Wyoming ou le Delaware.

Cas 4 : Constitution d'une LLC pour un propriétaire d'entreprise internationale

Background:

Elvis Kelechian, résidant hors des États-Unis, souhaite créer une LLC pour son entreprise d'hébergement web en ligne. Il a précédemment vécu en Arizona.

Situation:

Elvis envisage de créer une LLC au Wyoming en raison de sa réglementation favorable.

Challenge:

Déterminer si le Wyoming est le meilleur choix et comment ses liens avec l'Arizona pourraient affecter sa décision.

Solution:

Sara Parker a confirmé que Wyoming est une bonne option, même avec les liens d'Elvis avec l'Arizona, et a suggéré de considérer l'Ohio pour ses faibles frais de dépôt et la simplicité des formalités administratives.

Now:

Elvis explore le Wyoming et l'Ohio comme états potentiels pour la création de sa LLC.

Cas 5 : Formation d'une LLC pour le Rebranding d'une Entreprise

Background:

Jo vit à la fois en Géorgie et en Floride et est en train de refondre l'image de marque d'une entreprise offrant des services en ligne.

Situation:

Jo envisage de créer une LLC dans l'Ohio plutôt que dans l'un de ses États d'origine.

Challenge:

Comprendre si elle aurait besoin d'un enregistrement étranger dans ses états d'origine.

Solution:

Sara Parker a conseillé que les qualifications étrangères ne sont pas strictement appliquées en Géorgie et en Floride, permettant ainsi à Jo de créer une LLC dans l'Ohio si elle le souhaite, tout en restant attentive aux éventuels besoins futurs de qualification étrangère.

Now:

Jo envisage probablement de créer une LLC dans l'Ohio, consciente de la possibilité de devoir procéder à un enregistrement étranger en Géorgie ou en Floride ultérieurement.

Cas 6 : Création d'une LLC pour l'arbitrage locatif

Background:

Tamika, basée dans le Maryland, prévoit de créer une LLC d'arbitrage locatif pour des locations à court et moyen terme.

Situation:

Tamika envisage de créer sa LLC dans le Wyoming en raison d'éventuelles économies d'impôts, mais elle est incertaine quant à l'impact de la génération de revenus dans d'autres États.

Challenge:

Déterminer si elle doit constituer la LLC dans le Maryland ou dans l'un des États où elle prévoit de générer des revenus.

Solution:

Sara Parker a précisé que les LLC sont des entités à imposition transparente, et que Tamika paierait des impôts sur sa déclaration d'impôts 1040. Elle devrait déposer des déclarations d'impôts d'État et répartir les revenus de manière appropriée si elle génère des revenus dans plusieurs États.

Now:

Tamika est susceptible de créer la LLC dans le Maryland, en se concentrant sur les déclarations fiscales appropriées pour ses activités de location.

Cas 7 : Création d'une LLC pour un propriétaire d'entreprise nomade

Background:

Kevin, un guide de montagne, a sa résidence légale en Floride mais travaille de manière nomade, principalement dans l'Utah et dans l'ouest des États-Unis.

Situation:

Kevin envisage de créer une LLC en Floride plutôt que là où il exerce la majeure partie de ses activités.

Challenge:

Créer une LLC sans adresse physique permanente dans l'État.

Solution:

Sara Parker a suggéré de créer une LLC en Floride en raison de la stabilité de son adresse en Floride et d'utiliser un service d'agent enregistré si nécessaire.

Now:

Kevin est susceptible de créer une LLC en Floride, en utilisant un service d'agent enregistré pour gérer les exigences de l'État.

Cas 8 : Création d'une LLC Anonyme

Background:

Phil, basé dans l'Illinois, souhaite créer une LLC anonyme pour son commerce de détail en ligne.

Situation:

Phil envisage de créer une LLC au Nouveau-Mexique pour des raisons d'anonymat, mais doit l'enregistrer en tant que LLC étrangère dans l'Illinois.

Challenge:

Assurer l'anonymat du propriétaire tout en respectant les exigences de l'Illinois pour les LLC étrangères.

Solution:

Sara Parker a expliqué que l'Illinois exige que les gérants ou les membres soient listés, ce qui pourrait exposer la propriété. Phil pourrait embaucher quelqu'un comme gérant de la LLC pour préserver l'anonymat.

Now:

Phil envisage de créer une LLC au Nouveau-Mexique et d'embaucher un gérant pour préserver l'anonymat de la propriété tout en s'enregistrant en tant que LLC étrangère dans l'Illinois.

Guide de création de LLC

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